En España Hacienda y las entidades bancarias mantienen una buena relación y una mejor comunicación. Por eso el borrador de la renta contiene los principales datos bancarios, para que no hayas que incluirlos a mano.

Esta es la parte positiva de esta comunicación, la negativa es que Hacienda puede indagar sobre los movimientos de nuestra cuenta en cualquier momento. Para ir más allá, necesitará iniciar un procedimiento de inspección que nos debería de comunicar.

Lo que el banco sí hace cada año, cuando llega el momento de presentar la declaración de la renta y del Impuesto sobre el Patrimonio, es girar la misma información fiscal que nos ha enviado a nosotros. Esta información incluye:

  • La posición (saldo en cuenta) en cuenta a final del ejercicio, con los intereses que se hayan generado y la retención que se ha aplicado.
  • Las inversiones, sin importar que sean depósitos, fondos de inversión o cualquier otro producto financiero. Sólo reflejará las retiradas de capital junto con la retención.

“HACIENDA PUEDE INDAGAR EN CUALQUIER MOMENTO SOBRE LOS MOVIMIENTOS DE NUESTRAS CUENTAS BANCARIAS.”

“LA COMUNICACIÓN ENTRE LAS ENTIDADES FINANCIERAS Y LA AEAT ES BASTANTE FLUIDA.”

Más allá de las comunicaciones anuales la ley establece que el banco debe informar siempre que se produzcan determinado tipo de operaciones referidas a ingresos, retiradas y traspasos. Lo que marca la obligación de informar es el importe de la operación y el medio utilizado.

Estos son los baremos:

  • Transacciones con billetes de 500 euros indistintamente de la cuantía. El Tribunal Supremo establece que los bancos deben reflejar estas operaciones e informar sobre ellas por posibles delitos de blanqueo de capitales.
  • Operaciones que superen los 10.000 euros.
  • Pagos y cobros por más de 3.000 euros siempre que se realicen en metálico independientemente de la forma de ingreso a cuenta. Las transferencias no se consideran un ingreso en el sentido estricto, ya que en realidad se transfiere el dinero de una cuenta a otra.
  • Préstamos y créditos por más de 6.000 euros.

El superar estos límites, no supone una mayor tributación sino que al ser informada Hacienda, se nos pueda requerir por parte de la AEAT para dar explicación de donde provienen estos fondos, sobre todo en los ingresos de efectivo o las transferencias recibidas del extranjero.

La entidad financiera informará de las personas que llevan a cabo las operaciones, importe, así como el número de cuenta y sus titulares. En realidad cualquier estado comunitario podrá cruzar la información que posee sobre residentes en el extranjero. De esta forma es más sencillo perseguir el fraude fiscal, a través de la Unión Europea.

”LA MISMA INFORMACIÓN QUE NOS ENVÍA EL BANCO CADA AÑO PARA HACER LA DECLARACIÓN DE IRPF ES ENVIADA A LA AGENCIA TRIBUTARIA.”

”ADEMÁS, HAY OTRA INFORMACIÓN DE LA QUE, DE MANERA OBLIGATORIA, HAN DE INFORMAR A HACIENDA LAS ENTIDADES FINANCIERAS.”

Las transferencias entre cuentas, los ingresos o las retiradas de efectivo no están gravadas por impuestos, a menos que supongan realmente ingresos, rendimientos o incrementos de patrimonio. Veamos algunos ejemplos:

  • Recibimos una transferencia bancaria, o un ingreso en nuestra cuenta bancaria, por importe de 5.000 euros, de un amigo que nos devuelve un préstamo por dicho importe, que le hicimos hace un año. Este importe no tributa, dado que no supone ningún ingreso, rendimiento, ni aumento de patrimonio. Cosa distinta es que nos devuelva el principal prestado y alguna cantidad adicional en concepto de intereses, en cuyo caso, tributarían los intereses.
  • Hemos vendido una plaza de garaje, y hemos cobrado en cheque bancario, que ingresamos en nuestra cuenta, por importe de 15.000 euros. Dicha plaza de garaje nos costó, hace 4 años, 12.000 euros. Este ingreso bancario supone un aumento de patrimonio, sujeto a tributación, por la ganancia patrimonial puesta de manifiesto, es decir, por importe de 3.000 euros.

Autor Cristobal Rueda

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Join the discussion 9 Comentarios

  • Miguel dice:

    Esto me parece interesante:

    Pagos y cobros por más de 3.000 euros siempre que se realicen en metálico independientemente de la forma de ingreso a cuenta. Las transferencias no se consideran un ingreso en el sentido estricto, ya que en realidad se transfiere el dinero de una cuenta a otra.

    Es decir, que si recibo un pago, pero por transferencia bancaria desde un pais de la UE a España (NO es metalico, no es ingreso, es transferencia), mi entidad bancaria no notificara dicha transaccion al banco? puedo estar tranquilo?

    El caso es que soy programador web e hice un pequeño trabajo para un cliente aleman de manera particular a individual, no soy empresa, trabajo para una empresa, pero esto lo hice yo de manera particular. ahora me toca recibir el pago y me preocupa que me quieran retener el dinero.

    Saludos!

  • José Luis Troya Cortés dice:

    He invertido en trading en un broker extranjero no regulado y he perdido todo pero he hecho varias transferencias superiores a 3000 euros, en los datos fiscales de hacienda no sale, puedo no declarar y si investigan las transferencias cual es la sancion

  • Carmen dice:

    Buenas tardes.
    Mi empresa me realiza transferencias por un trabajo extra que no va incluido en nómina. Yo solo declaro a hacienda lo que aparece en el borrador que me manda hacienda, que es lo que aparece en nomina. ¿Puede hacienda decirme algo por los otros importes recibidos mediante transferencia?
    Gracias

  • Raul dice:

    Hola, tengo varias tarjetas de crédito pendientes de pago, en la tarjeta que más debo son 1900 euros, pero en total sumando todas las tarjetas suman unos 11000 euros, un familiar me ha dejado esa cantidad para liquidar esas tarjetas. Como tengo que ingresar el dinero para que hacienda ni me diga nada.»me he dado cuenta que puedo ingresar directamente en tarjeta de crédito sin pasar por la cuenta»
    Gracias por tu ayuda.

  • Anna dice:

    He prestado dinero a un amigo que reside en el extranjero si me devuelve por transferencia y son menos de 10000.00 eur entiendo que el banco no enviara este dato a la Hacienda? Pero lo tengo que declarar si no tengo ningun contrato?

  • Pepa flores dice:

    Hola,

    Quería preguntar una cosa. Somos un grupo de 18 personas que queremos hacer una transferencia para pagar las entradas de un evento. El importe rondaría los 12000 euros.
    Cada persona me transferiría su parte y yo haría la transferencia internacional del pago.
    Supone esto algún cargo o problema de cara a Hacienda?

    Mil gracias

    Pepa

    • Nerea dice:

      Hola, creo que puedo estar en un lío, me podéis ayudar?

      Mi ex me pidió mi usuario de Transferwise para hacerle una transferencia a su hermano (Finlandia-Nigeria).

      En lugar de eso, al entrar en mi usuario me abrió una cuenta en € y me transfirió a mí 8000€, y desde esta cuenta, los volvió a pasar a su hermano. Ahora queda como que ese dinero ha pasado por mí.

      Que tengo que hacer? Yo no quiero ningún problema con Hacienda, y no sé si lo tengo que declarar, aunque ese dinero no ha sido mío en ningún momento.

      Ayuda, please!

  • María López dice:

    Buenos días,
    Mi pareja va a ingresar, de manera excepcional, su nómina en mi cuenta bancaria. Me preocupa tener en mi cuenta ingresos que no son mios y por lo tanto, los tenga que declarar.
    ¿Qué repercusión podría tener para mi este acto?

    Gracias y un saludo.

    • enrique dice:

      Hola tengo 2 dudas. Cuando viajo con la novia pago yo los gastos del viaje y luego ella me hace una transferencia por la mitad de lo gastado. Este año hemos acumulado varios viajes. El caso es que si me tiene que devolver unos 6000€ si hay problema en que los haga de una vez o es mejor hacerlo en varias.
      A parte también quería dejarle dinero a un amigo (15000€) y que me lo fuera devolviendo conforme pueda y no se si le hago esa transferencia si tb habría algún problema. Ya me diréis, gracias!

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